ไม่จริง การอยู่ไม่ถึง 183 วันไม่ได้รับประกันว่าจะเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี ต้องดูเขตอำนาจภาษี ปีที่เกี่ยวข้อง ความผูกพันส่วนบุคคล และข้อยกเว้นที่ใช้ได้ การดูแต่จำนวนวันอาจทำให้พลาดเกณฑ์อื่น HMRC / GOV.UK IRS
ตรวจสอบเมื่อ 2026-10-27 เป็นข้อมูลทั่วไปสำหรับบุคคลธรรมดา ไม่ใช่คำแนะนำภาษีหรือกฎหมายเฉพาะบุคคล ตัวอย่างสหราชอาณาจักรและสหรัฐฯ ไม่ใช่รายการตรวจสอบที่ใช้ได้ทั่วโลก
กำลังนับวันของปีใด?
ปีภาษีสหราชอาณาจักรเริ่ม 6 เมษายนถึง 5 เมษายนปีถัดไป ดังนั้น 2026/27 คือ 6 เมษายน 2026–5 เมษายน 2027 ส่วนเกณฑ์สหรัฐฯ ที่กล่าวถึงใช้ปีปฏิทิน 1 มกราคม–31 ธันวาคม อย่านำเกณฑ์จำนวนวันหรือวิธีนับของประเทศหนึ่งไปใช้กับอีกประเทศโดยตรง HMRC / GOV.UK IRS
สหราชอาณาจักร: อยู่น้อยวันก็อาจเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่
บุคคลธรรมดากับ Statutory Residence Test
การอยู่ในสหราชอาณาจักรตั้งแต่ 183 วันในปีภาษีเข้าเกณฑ์ถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรแบบอัตโนมัติข้อหนึ่ง แม้ต่ำกว่านั้น บ้าน การทำงานเต็มเวลา หรือความผูกพันที่เพียงพอก็ยังมีผล ต้องใช้เกณฑ์ต่างประเทศแบบอัตโนมัติด้วย กล่าวคือ ต้องเข้าเกณฑ์สหราชอาณาจักรแบบอัตโนมัติหรือเกณฑ์ความผูกพันที่เพียงพอ และไม่เข้าเกณฑ์ต่างประเทศแบบอัตโนมัติใดเลย เกณฑ์บ้านและงานมีเงื่อนไขละเอียด การเป็นเจ้าของบ้านเพียงอย่างเดียวไม่ใช่ตัวตัดสิน HMRC / GOV.UK
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสหราชอาณาจักรโดยทั่วไปเสียภาษีสหราชอาณาจักรจากรายได้ทั่วโลก ส่วนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียจากรายได้ในสหราชอาณาจักร ไม่ใช่รายได้ต่างประเทศ นี่เป็นสรุปทั่วไปของภาษีเงินได้ ไม่ใช่การคำนวณสิทธิลดหย่อนทุกประเภท การย้ายประเทศไม่ได้ให้สิทธิแบ่งปีภาษีโดยอัตโนมัติ ต้องเข้าเงื่อนไขก่อน HMRC / GOV.UK
สหรัฐฯ: 183 อาจเป็นผลรวมถ่วงน้ำหนัก
ผู้ที่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ กับปีปฏิทิน
เกณฑ์การอยู่ในประเทศอย่างมีนัยสำคัญกำหนดให้อยู่ในปีปัจจุบันอย่างน้อย 31 วัน และมีผลรวมถ่วงน้ำหนักอย่างน้อย 183 วัน โดยนับทุกวันของปีปัจจุบัน + 1/3 ของวันในปีก่อน + 1/6 ของวันในสองปีก่อน เกณฑ์กรีนการ์ดเป็นอีกช่องทางหนึ่งในการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ การคำนวณนี้ไม่ใช่กฎเก็บภาษีตามสัญชาติ IRS IRS
โดยทั่วไป อยู่ในสหรัฐฯ เพียงบางส่วนของวันก็นับเป็นหนึ่งวัน วันผ่านทาง วันที่อยู่ด้วยเหตุทางการแพทย์ และวันของบุคคลที่ได้รับยกเว้นการนับอาจไม่นำมารวม หากเข้าเงื่อนไข คำว่า exempt individual หมายถึงการนับวัน ไม่ใช่การยกเว้นภาษีทั้งหมด และอาจต้องยื่น Form 8843 ข้อยกเว้นความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับต่างประเทศโดยทั่วไปต้องอยู่จริงไม่ถึง 183 วันในปีนั้น มีฐานการทำงานเพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี (tax home) ในต่างประเทศตลอดปี มีความสัมพันธ์ใกล้ชิดกับต่างประเทศมากกว่า และไม่มีการดำเนินการขอกรีนการ์ดที่ทำให้หมดสิทธิหรือคำขอที่อยู่ระหว่างพิจารณา มีกฎพิเศษสำหรับสองประเทศต่างประเทศและสำหรับนักเรียน ต้องยื่น Form 8840 ตามกำหนดเพื่อใช้ข้อยกเว้นทั่วไป โดยมีการผ่อนผันการยื่นช้าอย่างจำกัด IRS IRS
ตัวอย่างสมมติ: 130 วันไม่ได้ปลอดภัยโดยอัตโนมัติ
สมมติว่าคนที่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯ และไม่มีกรีนการ์ดมีวันอยู่ในสหรัฐฯ ที่ต้องนับ 130 วันในแต่ละปี 2024, 2025 และ 2026 สำหรับปี 2026: 130 + 130/3 + 130/6 = 195 จึงครบทั้งขั้นต่ำ 31 วันและเกณฑ์ถ่วงน้ำหนัก 183 วัน แม้อยู่เพียง 130 วันในปี 2026 ต้องตรวจวันยกเว้น ความสัมพันธ์ใกล้ชิด และสนธิสัญญาที่ใช้ได้ก่อนสรุปสถานะสุดท้าย นี่ไม่ใช่การคำนวณภาษีที่ต้องจ่าย IRS IRS IRS
เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายสองประเทศ แล้ววิเคราะห์สนธิสัญญา
บุคคลอาจเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตามกฎหมายภายในของสองประเทศ HMRC อธิบายลำดับเกณฑ์ชี้ขาดที่ใช้กันทั่วไปตามแนวแบบจำลอง OECD ได้แก่ บ้านถาวร ศูนย์กลางผลประโยชน์อันสำคัญ ที่อยู่เป็นปกติ สัญชาติ และหากยังไม่ยุติ ให้หน่วยงานผู้มีอำนาจตกลงกัน เกณฑ์ใช้ตามลำดับ ต้องอ่านสนธิสัญญาฉบับจริง ไม่ใช่ถือเป็นรายการสากล HMRC / GOV.UK
ถิ่นที่อยู่ตามสนธิสัญญากำหนดขึ้นเพื่อใช้สนธิสัญญา ไม่ได้ลบหน้าที่ยื่นแบบตามกฎหมายภายในโดยตรง HMRC ระบุว่าผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ตามสนธิสัญญาอาจยังต้องยื่นแบบในสหราชอาณาจักร สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่สองประเทศที่ขอใช้สิทธิในสหรัฐฯ ในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ของอีกประเทศ IRS กำหนดให้ยื่น Form 1040-NR ตามกำหนดพร้อม Form 8833 สิทธิขึ้นกับรายได้และสนธิสัญญา และบางรัฐของสหรัฐฯ ไม่ปฏิบัติตามสนธิสัญญาระดับรัฐบาลกลาง HMRC / GOV.UK IRS
ควรตรวจอะไรก่อนพึ่งจำนวนวัน?
เก็บประวัติเดินทาง จำนวนวันปีก่อน หลักฐานบ้านและครอบครัว รายละเอียดงาน และกำหนดยื่นแบบ การลดวันอาจทำให้ผ่านเงื่อนไขหนึ่ง แต่ยังมีเกณฑ์อื่นหรือหน้าที่รายงาน บทความนี้ไม่ได้ประเมินกฎทุกประเทศ ถิ่นที่อยู่ระดับรัฐของสหรัฐฯ ทางเลือกทางภาษี หรือสิทธิลดหย่อนรายบุคคล ก่อนตัดสินใจ ให้ผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณสมบัติตรวจปีที่เกี่ยวข้อง กฎหมายภายใน และสนธิสัญญา
ดูความต่างโดยรวมได้ที่ ถิ่นที่อยู่ทางภาษีกับสัญชาติ และสำหรับคำถามเรื่องหนังสือเดินทาง อ่าน หนังสือเดินทางเล่มที่สองเปลี่ยนภาษีหรือไม่