Tidak: tinggal kurang dari 183 hari tidak menjamin status nonresiden. Yurisdiksi, tahun yang relevan, ikatan pribadi, dan pengecualian yang berlaku ikut menentukan. Mengandalkan hitungan hari saja bisa melewatkan uji residensi lain. HMRC / GOV.UK IRS
Diperiksa pada 2026-10-27. Informasi umum untuk orang pribadi, bukan nasihat pajak atau hukum yang dipersonalisasi. Contoh Inggris dan AS ini bukan daftar pemeriksaan yang berlaku di seluruh dunia.
Tahun mana yang dihitung?
Tahun pajak Inggris berlangsung dari 6 April hingga 5 April berikutnya, sehingga 2026/27 berarti 6 April 2026–5 April 2027. Uji AS yang dibahas di sini memakai tahun kalender, 1 Januari–31 Desember. Jangan menerapkan ambang atau metode penghitungan suatu negara langsung ke negara lain. HMRC / GOV.UK IRS
Inggris: lebih sedikit hari tetap bisa berarti residen
Orang pribadi dan Statutory Residence Test
Berada di Inggris selama 183 hari atau lebih dalam tahun pajak memenuhi salah satu uji otomatis residensi Inggris. Di bawah ambang itu, rumah, pekerjaan penuh waktu, atau ikatan yang memadai masih dapat berpengaruh. Uji otomatis luar negeri juga harus diterapkan: residensi Inggris mensyaratkan terpenuhinya uji otomatis Inggris atau ikatan memadai, tanpa memenuhi uji otomatis luar negeri mana pun. Uji rumah dan pekerjaan memiliki syarat terperinci; memiliki rumah saja bukan penentunya. HMRC / GOV.UK
Residen Inggris biasanya membayar pajak Inggris atas penghasilan seluruh dunia; nonresiden atas penghasilan Inggris, bukan penghasilan luar negeri. Ini ringkasan umum pajak penghasilan, bukan perhitungan seluruh keringanan. Pindah negara tidak otomatis memberikan perlakuan tahun pajak terbagi; syaratnya harus dipenuhi. HMRC / GOV.UK
Amerika Serikat: 183 bisa berupa total berbobot
Bukan warga negara AS dan tahun kalender
Substantial presence test mensyaratkan sedikitnya 31 hari pada tahun berjalan dan total berbobot sedikitnya 183: seluruh hari tahun berjalan + 1/3 hari tahun sebelumnya + 1/6 hari dua tahun sebelumnya. Uji green card adalah jalur residensi yang terpisah; hitungan ini bukan aturan pajak berbasis kewarganegaraan. IRS IRS
Umumnya, berada di AS selama sebagian hari pun dihitung satu hari. Hari transit, kondisi medis, atau status exempt individual tertentu dapat dikecualikan sesuai syarat. Exempt individual berkaitan dengan hitungan hari, bukan pembebasan pajak menyeluruh; Form 8843 mungkin diperlukan. Pengecualian hubungan lebih erat umumnya membutuhkan kurang dari 183 hari aktual pada tahun itu, pusat kegiatan untuk tujuan pajak (tax home) di luar negeri sepanjang tahun, hubungan yang lebih erat dengan luar negeri, serta tidak ada langkah green card yang menggugurkan kelayakan atau permohonan yang masih diproses. Ada aturan khusus untuk dua negara asing dan mahasiswa. Form 8840 harus disampaikan tepat waktu untuk pengecualian umum, dengan keringanan keterlambatan yang terbatas. IRS IRS
Contoh hipotetis: 130 hari belum tentu aman
Misalkan seseorang yang bukan warga negara AS dan tidak memiliki green card mempunyai 130 hari kehadiran AS yang diperhitungkan pada masing-masing tahun 2024, 2025, dan 2026. Untuk 2026: 130 + 130/3 + 130/6 = 195. Minimum 31 hari dan ambang berbobot 183 terpenuhi, meskipun hanya 130 hari pada 2026. Periksa pengecualian hari, hubungan lebih erat, dan perjanjian yang berlaku sebelum menyimpulkan status akhir; ini bukan perhitungan pajak terutang. IRS IRS IRS
Dua residensi domestik, satu analisis perjanjian
Seseorang dapat menjadi residen menurut hukum domestik dua negara. HMRC menjelaskan urutan umum pemutus residensi ganda yang mengikuti pola Model OECD: rumah permanen, pusat kepentingan vital, tempat tinggal kebiasaan, kewarganegaraan, lalu kesepakatan otoritas berwenang jika belum terselesaikan. Uji diterapkan secara berurutan; periksa perjanjian yang sebenarnya, bukan daftar universal. HMRC / GOV.UK
Residensi perjanjian menentukan residensi untuk tujuan perjanjian; tidak serta-merta menghapus kewajiban pelaporan domestik. HMRC menyatakan bahwa nonresiden menurut perjanjian masih dapat wajib melapor di Inggris. Bagi wajib pajak residen ganda yang meminta perlakuan perjanjian di AS sebagai residen negara lain, IRS mewajibkan Form 1040-NR tepat waktu beserta Form 8833. Manfaat bergantung pada penghasilan dan perjanjian; beberapa negara bagian AS tidak mengikuti perjanjian federal. HMRC / GOV.UK IRS
Apa yang perlu diperiksa sebelum mengandalkan hitungan hari?
Simpan catatan perjalanan, hitungan tahun-tahun sebelumnya, bukti rumah dan keluarga, rincian pekerjaan, serta tenggat pelaporan. Mengurangi hari mungkin memenuhi satu syarat tetapi menyisakan uji lain atau kewajiban pelaporan. Artikel ini tidak menilai aturan semua negara, residensi negara bagian AS, pilihan perlakuan pajak, atau keringanan individual. Sebelum bertindak, mintalah penasihat berkualifikasi memeriksa tahun, aturan domestik, dan perjanjian yang berlaku.
Untuk perbedaan dasarnya, baca residensi pajak versus kewarganegaraan. Untuk pertanyaan paspor, lihat apakah paspor kedua mengubah pajak Anda.